Риск завышения стоимости выполненных работ в финансовых актах

Финансовый выявлен ИИ
На главную К списку рисков
Найти похожие
Вероятность
3 / 5
Влияние
высокое
Класс
существенный
Тип риска
внутренний

Параметры контроля

Уровень
проектный
Стратегия реагирования
снижение
Периодичность мониторинга
еженедельно

Формулировка риска

Формулировка ИИ
Если фактическая техническая готовность составляет 65% при том, что по актам КС-2 заявлено выполнение 96% стоимости работ, то это указывает на возможное завышение стоимости в документах о выполнении работ

Риск-факторы

Формулировка ИИ
Разрыв в 31 процентный пункт между стоимостным выполнением (96%) и технической готовностью (65%)
Формулировка ИИ
Недостаточный контроль при подготовке актов о выполнении работ со стороны технического надзора
Формулировка ИИ
Возможная некорректность сметно-договорной базы в части соответствия между сметными позициями и фактически выполняемыми объемами

Рекомендации

Формулировка ИИ
Провести независимую техническую инспекцию всех объектов для верификации фактического состояния строительных работ
Формулировка ИИ
Затребовать от генерального подрядчика уточненную смету с привязкой каждой позиции к конкретным показателям технической готовности
Формулировка ИИ
Усилить требования к техническому надзору по фиксации скрытых работ, промежуточным испытаниям и акептации качества перед оформлением актов

Обоснование ИИ

Исходный факт
Выполнение СМР по актам КС-2 составляет 96%, фактически техническая готовность составляет 65%
Почему этот факт → этот риск
Несовпадение финансовых показателей с техническими показателями критично для проектов финансирования. Это может означать либо неправомерное оформление актов выполнения, либо выполнение работ не соответствующим проектным требованиям качества
Обоснование вероятности
Вероятность 3 (20–50%), так как это может быть следствием плохой координации между финансовым отделом и техническим надзором, а не умышленного завышения
Обоснование влияния
Высокое влияние, потому что это напрямую влияет на расчеты осваивания бюджета и может привести к переплате подрядчикам

Источник

Документ-источник
Отчёт ФТН от 2014-11-05
Файл: 1. ФТН-5 3-й кв. 2014 г_ID.md
Проект: Завершение строительства, реконструкции и модернизация репродукторов II порядка для содержания родительского стада, мясоперерабатывающего комбината мощностью 6 000 голов/час, репродукторов I порядка для прародительского стада, завода по переработке птичьего помёта 165,6 тыс. т/год в Республике Марий Эл (Проект 10) · Республика Марий Эл (Медведевский, Советский, Сернурский, Параньгинский, Куженерский, Волжский районы)